旅行社费用结算单(旅行社费用结算单表格)

旅行社费用结算单表格

如果是按正规处理的话和对外销售一样，借：管理费用——招待费 ?贷：主营业务收入宾馆会计的财务处理　　1、每日营业收入传票的编制　　编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。　　收入凭证的编制方法是：　　借：应收帐款——客帐　　应收帐款——结帐——明细　　应收帐款——团队　　银行存款　　贷：营业收入　　应付帐—电话费　　2、街帐、客帐分配表统计　　街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。　　3、客人清算应收款后帐务处理　　客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。　　4、超60天应收款挂帐催款　　根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。　　5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。　　二、成本及应付款组工作程序　　成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：　　（一）支票领用及结帐　　采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。　　（二）每日银行支出数统计　　支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。　　（三）、支出凭证编制程序　　支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：　　1、填写付款单位名称；　　2、填写付款日期；　　3、填写经济业务内容摘要；　　4、填写会计科目及帐号；　　5、填写经济业务发生额。　　（1）资产类　　①、现金　　每项现金分人民币和外汇两类。　　核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。　　设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。　　②、银行存款　　核算酒店存入银行的各种存款。　　“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。　　采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。　　③应收账款　　核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。　　分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。　　设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。　　④、其他应收款　　核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。　　按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。　　⑤待摊费用　　核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。　　对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。　　每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。　　⑥、存货　　核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。　　各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。　　⑦、其他流动资产及按金　　不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。　　根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。　　⑧、固定资产　　核算所有固定资产的原价。　　所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。　　第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。　　⑨、累计折旧　　核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。　　根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。　　⑩、开办费（指新建酒店）　　核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。　　11、.其他递延费用　　核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。　　每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。　　按项目根据收效时间按期转入费用。　　（2）、负债类　　①、应付账款　　核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。　　对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。　　②、应付工资　　核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。　　按应付工资的明细账核算。　　③、应付税金　　核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。　　按税金种类设明细账登记。　　④、其他应付账及税金　　核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。　　按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。　　⑤、预提费用　　核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。 ?按费用性质设明细账。　　⑥、社会劳动保险基金　　核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。　　⑦、待还投资　　此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。　　（3）资本类　　①实收资本　　核算资本总额。 ?按投资者户名设明细账。　　②、归还资本　　本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。　　③、本年利润　　核算本年内实现的利润（或亏损）总额。　　年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。　　④、分配利润　　核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金　　（4）、损益类　　①、营业收入　　核算酒店经营范围内的各项业务收入。 ?营业收入分为：　　酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。　　住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。　　商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。　　商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。　　其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。　　②、营业税金　　根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。　　根据各项营业税分别列账登记。　　③营业部门直接成本。　　核算营业过程中支付的直接成本支出。　　④、营业部门直接费用　　核算能够划分各部门发生的各项费用。 ?根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。　　各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。　　⑤、非营业部门费用　　薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。　　其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。　　上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。　　⑥、营业外收支　　汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。　　保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。　　售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。　　⑦、推销开办费　　核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。 ?酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。　　⑧、固定资产折旧　　核算固定资产按月提取的折旧费。　　提取的折旧资金通常用于归还投资资本。　　⑨、投资利息　　根据投资总额按期核算应付利息。 ?提取利息金额用于归还资本的利息。

旅行社结算单结算样本

一般有三种：预收、现收和事后结算。

                            旅行社与景区是合作关系，旅游景区为了吸引更多游客来参观游览,而旅行社的工作就是组织游客外出旅游参观,旅游景点为了扩大来游览参观的人数,可以与旅行社签订合同共同合作,为了刺激旅行社多往景区带团,景区一般采取给旅行社以优惠的价格,使得旅行社和旅游景点都能挣钱。

旅行社费用明细

旅行社应当按照规定缴纳保证金。

用于旅游者权益损害赔偿和垫付旅游者人身安全遇有危险时紧急救助的费用当遇到可抗力或者旅行社、履行辅助人已尽合理注意义务仍不能避免的事件，影响旅游行程的，按照合同不能继续履行的，旅行社和旅游者均可以解除合同。

旅行社餐费结算单

旅游企业财务核算有其独特的特点。下面就旅游企业财务核算主要会计科目的使用、收入成本的确认与计量等方面，对旅游企业的核算要点进行简要归纳。　　一、主要会计科目 由于旅游企业本身是组织团队旅游，游客到旅行社报名参加旅游，旅行社收取旅游款，构成企业的销售收入。同时组织客人到目的地旅游，组团需要付出的当地旅行社接待费以及租车费、机票费、住宿费、餐费、保险费、门票费等构成了旅行团队的成本。由于行业特点，注定了旅游企业基本上不存在存货核算的问题。因此，在财务核算方面，涉及资金收付的会计科目成为旅游业会计最常用的科目。　　1、应收帐款 除了在营业厅接收散客组团出游之外，旅行社一般情况下需要开拓一些大型企业客户，这些客户为了给员工提供较好的福利政策，以体现企业的凝聚力，一般都会定期组织员工外出考察旅游。门市接收散客组团，一般情况下不存在应收款项的问题。但是对于企业客户多属于固定客户。因此大多数旅行社会先组织员工出游之后才收款，因此形成企业的应收帐款。该科目核算本期收到前期旅游团款及本期应收未收团款。当月收到前期应收款时：dr：现金（银行存款）

cr：应收帐款；在月末结转收入时，对尚未收到的旅游团款：dr：应收帐款 cr：主营业务收入；　　2、预付帐款 预付帐款核算主要是在旅游企业支付当期组团出游的旅游费用。支付前期出游团队的旅游费用时候，使用应付帐款科目，不在本科目核算。支付旅游款时：dr：预付帐款 cr：现金（银行存款）；月末结转成本时：dr：主营业务成本 cr：预付帐款；　　3、应付帐款 该科目核算本企业支付前期及当期应付而未付的旅游团款。支付前期旅游团费时：dr：应付帐款 cr：现金（银行存款），月末结转成本时候：dr：主营业务成本 cr：应付帐款；　　4、预收帐款 该科目核算本期收到的旅游团款。收到前期旅游团款在应收帐款科目核算，不在本科目核算。收到本期旅游团款时：dr：现金（银行存款）

cr：预收帐款；月末结转收入时：dr：预收帐款 cr：主营业务收入。　　二、收入、成本的确认和计量 一般情况下，旅游企业会计的收入是根据与客户签订的旅游合同来确定的，成本的确认也是则是根据旅游实际发生的费用及与目的地接待旅行社签订的合同来确定。旅游过程中遇到由于种种原因造成的给予客人的折扣等则按照实际情况，按照销售折扣来处理。 值得注意的是，在实际工作中，为了简化财务核算的工作量，旅游企业一般在期末确认销售收入及销售成本。以下是企业核算的一般步骤：　　1、收到当期旅游团款时： dr：现金（银行存款）

cr：预收帐款　　2、收到前期旅游团款时： dr：现金（银行存款）

cr：应收帐款　　3、支付当期旅游团款时： dr：预付帐款 cr：现金（银行存款）　　4、支付前期旅游团款时： dr：应付帐款 cr：现金（银行存款）　　5、期末结转收入 dr：预收帐款 （收当期旅游团款金额） dr：应收帐款 （当期合同金额-收当期旅游团款金额） cr：主营业务收入 （当期旅游合同金额）　　6、期末结转成本 dr：主营业务成本 （当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用） cr：预付帐款 （支付当期旅游团款金额） cr：应付帐款 （当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用-支付当期旅游团款金额）　　三、注意点：　　1、在具体运用应收帐款、预付帐款、应付帐款及预收帐款科目时，需要设置二级科目进行明细核算。鉴于旅游企业的客户非常多，而且很多客户在一个会计年度可能只有一次业务发生。因此，在当前大部分企业均已经实行电算化的情况下，如果在财务软件中各科目下分别设置二级科目，则随着时间的推移，二级科目将不可胜数。因此建议相关企业设置手工明细帐进行辅助核算，这也是旅游业企业独特的较为繁琐的工作。　　2、税务问题：旅游企业属于服务行业，涉及的税种主要有营业税、教育费附加、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、印花税、车船使用税、房产税等。其中营业税的处理方法按照销售收入扣除销售成本后的毛利额乘以适用税率确认，在财务处理时要引起注意。其余税种的核算与其他行业相同建账一、首先，建账必须按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。　　二、 设置总账　　1、总账是根据一级会计科目（亦称总账科目）开设的账簿，用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。　　2、总账的格式采用三栏式，外表形式一般应采用订本式账簿。　　三、设置明细账　　1、明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。　　2、明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。　　3、明细账的外表形式一般采用活页式。明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。因此，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管。　　四、设置日记账　　1、日记账又称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部《会计基础工作规范》的规定，各单位应设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金和银行存款的收入、付出和结存情况。　　2、现金日记账和银行存款日记账　　（1）现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏。　　（2）账簿的外表形式必须采用订本式。现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为保证账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条规定：现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

旅行社费用结算单表格模板

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旅行社结算单怎么填

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旅行社成本核算明细表

开一间旅行社，如果是中小型旅行社30万左右就够了，其中10万是上交旅游局的质量保证金，20万作为旅行社门店的装修租赁和办公设施及旅游相关设施购买的费用，还有人工成本和流动资金。

要做的准备工作，主要就是导游证，总经理证等要具备的资证齐全，还有就是要写可行性报告，上交省旅游局

旅行社表格明细报价范本

首先旅行社选择酒店最注重的就是价格，因为现在的旅行社生意都不好做，利润也降低了很多，另外要尽量提供一些自己酒店环境的资料，并且做一个分析表格，与同等价位的酒店相比优势在哪里，其他酒店如果达到这个标准，大约比自己酒店要贵多少，这些是旅行社最为关注的问题